Bundessteuergutschrift für Solaranlagen im Jahr 2023: Ein umfassender Leitfaden

Die Informationen stammen vom IRS*

Wenn Sie ein US-Steuerzahler sind und ein Solarsystem in Ihrem Hauptwohnsitz installieren möchten, kann der bundesweite Steuerabzug für Solaranlagen Ihnen potenziell bis zu 30 % der aktuellen Systemkosten einsparen. Wenn Sie bereits 2022 ein System installiert haben, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, um zu prüfen, ob Sie für einen erhöhten Steuersatz qualifiziert sind. Bitte beachten Sie, dass die folgende Diskussion dem unten stehenden Haftungsausschluss unterliegt. Lesen Sie diesen sorgfältig durch.

Unser Leitfaden soll Ihnen helfen zu ermitteln, ob Sie durch die bundesweite Steuergutschrift für Solaranlagen möglicherweise Geld für Ihr Solarsystem sparen können.

Was ist die bundesweite Steuergutschrift für Solaranlagen?

Die bundesweite Steuergutschrift für Solaranlagen für Wohngebäude ist eine Steuergutschrift, die bei der Bundessteuer für einen Prozentsatz der Kosten eines vom Steuerzahler bezahlten Solar-PV-Systems geltend gemacht werden kann. (Andere Arten erneuerbarer Energien sind ebenfalls für ähnliche Gutschriften berechtigt, fallen jedoch nicht in den Geltungsbereich dieser Richtlinie.)

Die Installation des Systems muss im Steuerjahr abgeschlossen sein.

Solar-PV-Systeme, die in den Jahren 2020 und 2021 installiert wurden, sind für eine Steuergutschrift von 26 % berechtigt. Im August 2022 verabschiedete der Kongress eine Verlängerung der ITC, die diese für Installationen zwischen 2022 und 2032 auf 30 % erhöhte. (Systeme, die am oder vor dem 31. Dezember 2019 installiert wurden, waren ebenfalls für eine Steuergutschrift von 30 % berechtigt.) Sie wird für Systeme, die 2033 installiert werden, auf 26 % und für Systeme, die 2034 installiert werden, auf 22 % sinken. Die Steuergutschrift läuft ab 2035 aus, sofern der Kongress sie nicht verlängert.

Es gibt keinen Höchstbetrag, der geltend gemacht werden kann.

Bin ich berechtigt, die bundesweite Steuergutschrift für Solaranlagen zu beantragen?

Sie könnten für diese Steuergutschrift berechtigt sein, wenn Sie die folgenden Kriterien erfüllen:

1. Ihr Solar-PV-System wurde zwischen dem 1. Januar 2017 und dem 31. Dezember 2034 installiert.

2. Das Solar-PV-System befindet sich in einem Ihrer Wohnhäuser in den Vereinigten Staaten.

3. Entweder:
Sie besitzen das Solar-PV-System (d.h. Sie haben es bar oder über eine Finanzierung gekauft, aber Sie leasen das System weder noch zahlen Sie einem Solarunternehmen für den Kauf des durch das System erzeugten Stroms). Oder Sie haben einen Anteil an einem dezentralen Gemeinschafts-Solarprojekt erworben, wenn der erzeugte Strom Ihrer Stromverbrauch des Hauses gutgeschrieben wird und diesen nicht übersteigt. Hinweise: Der IRS hat eine Erklärung (siehe Link oben) herausgegeben, die es einem bestimmten Steuerzahler erlaubt, eine Steuergutschrift für den Kauf eines Anteils an einem dezentralen Gemeinschafts-Solarprojekt zu beanspruchen. Dieses Dokument, bekannt als Private Letter Ruling (PLR), darf jedoch von anderen Steuerzahlern nicht als Präzedenzfall herangezogen werden. Außerdem würden Sie nicht qualifiziert sein, wenn Sie nur den Strom von einem Gemeinschafts-Solarprojekt kaufen.

4. Das Solar-PV-System ist neu oder wird zum ersten Mal verwendet. Die Gutschrift kann nur für die „Erstinstallation" der Solaranlage geltend gemacht werden.

Um mehr darüber zu erfahren, ob Sie berechtigt sind, die bundesweite Steuergutschrift für Solaranlagen zu beantragen, überprüfen Sie die vollständigen Kriterien des US-Energieministeriums und wenden Sie sich an Ihren Steuerberater.

Welche Ausgaben sind enthalten?

Folgende Ausgaben sind enthalten:

1. Solar-PV-Module oder PV-Zellen (einschließlich derjenigen, die einen Dachventilator antreiben, aber nicht den Ventilator selbst)
2. Arbeitskosten des Auftragnehmers für die Vorbereitung vor Ort, die Montage oder die Erstinstallation, einschließlich Genehmigungsgebühren, Inspektionskosten und Entwicklergebühren
3. Ausgleichsausrüstung des Systems, einschließlich Verkabelung, Wechselrichter und Montageausrüstung
4. Energiespeichergeräte mit einer Kapazitätsleistung von 3 Kilowattstunden (kWh) oder mehr (für Systeme, die nach dem 31. Dezember 2022 installiert wurden). Wenn der Speicher in einem nachfolgenden Steuerjahr installiert wird, in dem das Solarenergiesystem installiert wurde, ist er immer noch berechtigt, jedoch unterliegen die Energiespeichergeräte weiterhin den Anforderungen an das Installationsdatum). Hinweis: Ein Private Letter Ruling darf von anderen Steuerzahlern nicht als Präzedenzfall herangezogen werden.
5. Umsatzsteuern auf förderfähige Ausgaben

Wie beantrage ich die bundesweite Steuergutschrift für Solaranlagen?

Nachdem Sie professionellen Steuerberater konsultiert und sichergestellt haben, dass Sie für die Gutschrift berechtigt sind, können Sie das IRS Formular 569 ausfüllen und Ihrer Bundessteuererklärung (Formular 1040 oder Formular 1040NR) beifügen. Anweisungen zum Ausfüllen des Formulars sind hier verfügbar.

Haftungsausschluss:

Bitte lassen Sie sich von einem Steuerfachmann beraten, um Ihre Berechtigung für Steuergutschriften basierend auf Ihren individuellen Umständen festzustellen. Oupes übernimmt keine Garantie für Steuergutschriften, die mit unseren Produkten verbunden sind. Die von uns bereitgestellten Informationen dienen ausschließlich zu Bildungszwecken und sollten nicht als Rechtsberatung betrachtet werden. Sie stellen keine professionelle Steuerberatung oder Finanzberatung dar. Es wird empfohlen, einen Steuerfachmann für die Bewertung Ihrer Berechtigung zu konsultieren.